Rente & Vorsorge

Jahresendspurt für Rürup und Riester

Steuerlich wird auch eine zusätzliche private Altersvorsorge gefördert. Stichworte sind Rürup- und Riester-Versicherungen. Auf was sollten Sie noch vor der Silvesternacht achten?

Rürup-Versicherungen
Diese Versicherungen werden auch Basis-Rentenversicherungen genannt. Sie gehören zu den abzugsfähigen Sonderausgaben, konkret zu den  Altersvorsorgeaufwendungen. Zusammen mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung bzw. den Zahlungen in ein berufsständisches Versorgungswerk, beträgt die Förderung pro Person 20.000 Euro. Da die Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung oder in ein Versorgungswerk den Höchstbetrag nicht erreichen, bleibt noch „Luft“ für zusätzliche Einzahlungen. Hierbei kann es sich auch um einmalige Zahlungen vor Jahresende handeln.

Ihre Steuerersparnis steigt Jahr für Jahr. Denn der Anteil, den Sie geltend machen können, erhöht sich jährlich um zwei Prozent. Für 2014 bedeutet das: 78 Prozent Ihrer Beiträge sind steuerlich absetzbar. Der Gesetzgeber hat dabei sichergestellt, dass die Zahlungen aufgrund verschiedener Vergleichsrechnungen zu einem steuerlichen Vorteil führen.

Ab dem Jahr 2014 erhalten Sie auch Förderungen für Versicherungsverträge, die das Risiko einer Erwerbsminderung einschließen. Allerdings müssen alle Verträge ein Zertifizierungsverfahren durchlaufen. Zudem berücksichtigt der Fiskus die Beiträge nur, wenn der Versicherungsanbieter diese elektronisch an das Finanzamt übermittelt. Dafür ist Ihre Zustimmung erforderlich.

Riester-Versicherungen
Die Förderung dieser Versicherungen erfolgt über Zulagen (Grundzulage und Kinderzulage) und ggf. durch zusätzliche Steuervorteile. Die Berechnung ist nicht ganz einfach: Sie erhalten die volle Förderung nur, wenn Sie einen Mindesteigenbeitrag selbst einzahlen. Dieser beläuft sich auf vier Prozent des sozialversicherungspflichtigen Entgelts im Vorjahr, abzüglich der zustehenden Zulagen.

Zahlen Sie den Mindesteigenbeitrag z. B. nur zur Hälfte ein, verringern sich auch die Zulagen auf die Hälfte. Der Vorteil eines Riester-Vertrages geht somit zumindest teilweise verloren.  Erreichen Sie den Mindesteigenbeitrag mit Ihren bisherigen Einzahlungen nicht, können Sie vor Jahresende Sonderzahlungen leisten.

Auch Riester-Verträge müssen zertifiziert sein und die Einzahlungen elektronisch gemeldet werden. Beamte und vergleichbare Berufsgruppen sollten überprüfen, ob sie bei der Besoldungsstelle der elektronischen Übermittlung der Besoldungsdaten zugestimmt haben. Ohne Ihre Einwilligung wird keine Riester-Förderung gewährt. Die Zustimmung ist rückwirkend nur für zwei Jahre möglich.