Rente & Vorsorge

Jahresende 2016: Denken Sie an Rürup und Riester

Eine zusätzliche private Altersvorsorge wird immer wichtiger. Auch deshalb unterstützt uns das Finanzamt und fördert Einzahlungen in eine Rürup-Versicherung oder in einen Riestervertrag. Wichtig ist eine Optimierung der Verträge, noch vor der Silvesternacht.

Die Rentenformel: Gesetzliche Rente + private Altersvorsorge = Sicherheit im Alter

Rürup-Versicherungen
Rürup-Versicherungen werden auch Basis-Rentenversicherungen genannt – die Zahlungen sind als Altersvorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung abzugsfähig. Zusammen mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung bzw. den Zahlungen in ein berufsständisches Versorgungswerk, beläuft sich die Förderung im Jahr 2016 pro Person auf 22.766 Euro. Da die Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung oder in ein berufsständisches Versorgungswerk den Höchstbetrag nicht erreichen, bleibt noch „Luft“ für zusätzliche Einzahlungen. Das können auch einmalige Leistungen vor Jahresende sein.

Die Steuerersparnis steigt jedes Jahr an. Für das Jahr 2016 werden 82 Prozent der Einzahlungen gefördert. Durch verschiedene Vergleichsrechnungen wird sichergestellt, dass diese auch zu einem Steuervorteil führen.

Wichtig: Die begünstigten Verträge müssen zertifiziert sein. Außerdem ist es erforderlich, dass das Versicherungsunternehmen die Beiträge elektronisch an das Finanzamt übermittelt. Dazu müssen Sie, unter Angabe Ihrer Steuer-ID, zustimmen.

Riester-Verträge
Die Förderung der Einzahlungen in Riester-Verträge erfolgt über Zulagen (Grund- und Kinderzulage) und ggf. durch zusätzliche Steuervorteile. Den vollen Zuschuss erhalten Sie aber nur, wenn Sie einen Mindesteigenbeitrag leisten. Dieser beläuft sich auf vier Prozent des sozialversicherungspflichtigen Entgelts im Vorjahr, abzüglich der zustehenden Zulagen. Die genaue Berechnung ist nicht ganz einfach. Zahlen Sie Ihren Mindesteigenbeitrag z. B. nur zur Hälfte ein, verringern sich auch die Zulagen auf die Hälfte. Das sollten Sie durch ergänzende Sonderzahlungen vor Jahresende vermeiden.

Riester-Verträge müssen ebenfalls zertifiziert sein und die Einzahlungen vom Vertragspartner elektronisch gemeldet werden.

Auch Beamte und vergleichbare Berufsgruppen können riestern. Der Mindesteigenbeitrag beläuft sich auf vier Prozent der Besoldungsbezüge im Vorjahr. Zusätzlich müssen die Besoldungsstellen die Höhe der Besoldung elektronisch melden. Dafür ist Ihre Zustimmung rückwirkend nur für zwei Jahre möglich. Ohne Ihre Einwilligung wird keine Riester-Förderung gewährt.